CFO / Pénzügyi Igazgató
Részleg: Pénzügy
Szint: Menedzsment
Elsődleges cél: Teljes rálátás a vállalat pénzügyi helyzetére, adatvezérelt döntések a CRMconnect alapján
Mit csinál ez a szerepkör
A CFO nem hajt végre egyedi tranzakciókat – ő az összképet felügyeli: készpénz, követelések, kötelezettségek, célteljesítés, megfelelőség. Konfigurálja a rendszer pénzügyi szabályait, jóváhagyja a kivételeket, és a CRMconnectet használja adatforrásként a vezetői riportáláshoz.
Rendszeresen használt modulok
| Modul | Hol találja | Mire használja |
|---|---|---|
| Számlaegyenlegek | Pénzügy → Számlaegyenlegek | Valós idejű készpénzpozíció számlánként |
| Bankszámlakivonat | Pénzügy → Bankszámlakivonat | Egyeztetés és forgalom-ellenőrzés |
| Számlatükör | Pénzügy → Számlatükör | Pénzügyi riportolási struktúra |
| e-Számla | Pénzügy → e-Számla | ANAF-megfelelőség – összesített státusz |
| Számlák | Értékesítés → Számlák | AR-öregedés – követelések kor szerint |
| Szállítói számlák | Beszerzés → Szállítói számlák | AP-öregedés – kötelezettségek kor szerint |
| Befizetések | Értékesítés → Befizetések | Beérkezett fizetések |
| Devizák | Pénzügy → Devizák | Árfolyamok, devizahatás |
| Értékesítési áttekintő | Értékesítés → Áttekintő | Pipeline + realizált bevétel |
| SAGA integráció | Pénzügy → SAGA | Könyvelési export státusza |
Pénzügyi vezérlőpult – mit figyel naponta
Készpénz és likviditás
Hol: Pénzügy → Számlaegyenlegek + Bankszámlakivonat
| Mutató | Mit ellenőrizzen |
|---|---|
| Rendelkezésre álló készpénz | Összes folyószámlán lévő összeg (Számlaegyenlegek → összeg számlánként) |
| 7 napos előrejelzett készpénz | Esedékes beérkező számlák mínusz esedékes szállítói kifizetések |
| Belső pénzalapok | Pénztár, részlegek büdzséje a minimális küszöb alatt? |
Követelések (AR-öregedés)
Hol: Értékesítés → Számlák → szűrés státusz + életkor szerint
| Intervallum | CFO-intézkedés |
|---|---|
| 0–30 nap | Normális – standard megfigyelés |
| 31–60 nap | Figyelmeztetés – ellenőrizze, hogy az AR-könyvelő küldött-e emlékeztetőt |
| 61–90 nap | Eszkaláció – ügyfélegyeztetés vezetői szinten |
| > 90 nap | Veszteségkockázat – döntés: fizetési terv, követelésbehajtás, céltartalék |
Szállítói kötelezettségek (AP-öregedés)
Hol: Beszerzés → Szállítói számlák → szűrés esedékesség szerint
Cél: fizetés a megállapodott határidőn belül (szállítói hitelkeret megőrzése), de nem korábban, mint szükséges (készpénzforgalom optimalizálása).
Stratégiai konfigurációk, amelyeket Ön kezel
Fizetési politika – standard feltételek
Hol: Értékesítés → Beállítások / Beszerzés → Beállítások
Határozza meg az alapértelmezett feltételeket, amelyek minden új dokumentumon megjelennek:
- Vevői fizetési határidő: 30/45/60 nap – egyensúly a kereskedelmi versenyképesség és a készpénzigény között
- Szállítói fizetési határidő: 30/45/60 nap – stratégiai szállítókkal tárgyalt feltételek
Jóváhagyási küszöbök
Hol: Beszerzés → Beállítások → Jóváhagyási küszöbök + Értékesítés → Jutalékok
| Mit konfigurál | Hatás |
|---|---|
| Megrendelés-jóváhagyási küszöb CFO szinten | X értéket meghaladó rendelések az Ön jóváhagyását igénylik |
| Kivételes engedmények | X% felett az Ön jóváhagyása szükséges |
| Jutalékpolitika | A jutalékok beérkező fizetések vagy számlázás alapján számítódnak-e |
Devizák és árfolyamok
Hol: Pénzügy → Devizák
Határozza meg:
- Mely devizák aktívak (EUR, USD, GBP stb.)
- Árfolyamforrás: manuális vagy automatikus NBR/ECB-adatfolyam
- Frissítési gyakoriság – napi azon cégeknél, amelyeknek nagy a devizaforgalmuk
Főbb munkafolyamatok
1. munkafolyamat – Heti pénzügyi áttekintő (30 perc)
Hétfő reggel:
1. Számlaegyenlegek → összes rendelkezésre álló készpénz
2. Számlák → lejárt > 30 napja → teljes összeg + ügyfél-lista
3. Szállítói számlák → 7 napon belül esedékes → mit kell kifizetni
4. e-Számla → megoldatlan hibás számlák → nyomon követés
5. Bankszámlakivonat → egyeztetetlen tételek → eszkaláció a Pénztáros felé
6. Heti bevétel összehasonlítása a célhoz képest → Értékesítési áttekintő
2. munkafolyamat – Kivételes kifizetések jóváhagyása
Az AP-könyvelő sürgős kifizetést vagy határidő-eltérést javasol
→ Ellenőrizze a Szállítói számláknál, hogy a számla érvényesített-e (háromoldalú egyeztetés ✓)
→ Ellenőrizze a rendelkezésre álló készpénzt → lehetséges-e a kifizetés a likviditás veszélyeztetése nélkül?
→ HA IGEN → jóváhagy → a Pénzügy végrehajtja a kifizetést
→ HA NEM → tárgyaljon halasztásról a szállítóval VAGY azonosítson likviditásforrást
→ Dokumentálja a döntést (megjegyzés a jóváhagyási rendszerben)
3. munkafolyamat – Hónap végi zárás (CFO-áttekintés)
Az új hónap 1. hete:
1. Bankszámlakivonat → CRM-egyenleg = bankegyenleg? ✓
2. Számlák → minden előző havi számlának van-e végső státusza?
3. e-Számla → az összes B2B-számla 100%-ban elérte az ANAF-ot? Hibák megoldva?
4. SAGA/WinMentor-export → lefutott-e a havi export hiba nélkül?
5. Előzetes P&L áttekintése:
→ Havi bevétel (kibocsátott számlák) vs. cél
→ Havi kiadások (szállítói számlák + kiadások) vs. büdzsé
→ Bruttó árrés termékenként/szolgáltatáskategóriánként
6. Ha eltérések merülnek fel → eszkaláció az Általános Könyvelőhöz vizsgálatra
7. A hónap végi zárási jelentés aláírása
4. munkafolyamat – Devizaelemzés
A cég EUR-ban és USD-ban számlál, RON-ban riportál
→ Pénzügy → Devizák → ellenőrizze, hogy az árfolyamok naprakészek-e
→ Számlák → szűrés EUR-devizára → EUR-összeg → átváltás RON-ra a mai árfolyamon
→ Összehasonlítás az előző hónappal:
Ha a RON erősödött az EUR-hoz képest → RON-bevételek csökkennek
Ha a RON gyengült → RON-bevételek nőnek
→ Igazítsa a RON-készpénz előrejelzést
→ Ha a devizakitettség nagy → döntés: fedezés vagy devizaárak kiigazítása
A CFO számára elérhető riportok
| Riport | Hol | Felhasználás |
|---|---|---|
| Bevétel vs. cél | Értékesítés → Áttekintő | Havi és negyedéves teljesítmény |
| AR-öregedés | Értékesítés → Számlák → szűrés | Követelések kor szerint |
| AP-öregedés | Beszerzés → Szállítói számlák | Esedékes kötelezettségek |
| Készpénzpozíció | Pénzügy → Számlaegyenlegek | Aktuális likviditás |
| Raktári riportok | Raktár → Riportok → Készletértékelés | Készletérték (lekötött tőke) |
| Csapatjutalékok | Értékesítés → Jutalék | Változó bérköltség |
| Súlyozott pipeline | Értékesítés → Lehetőségek | Jövőbeli bevétel előrejelzése |
ANAF-megfelelőség – CFO-felelősség
CFO-ként Ön viseli a végső felelősséget az adókötelezettségek betartásáért:
| Kötelezettség | Rendszer | Teendő blokkolás esetén |
|---|---|---|
| B2B e-számla | Automatikus a CRM-ben | Az ANAF-token lejárt → az Általános Könyvelő megújítja |
| eTransport | Manuális szállítás előtt | Egyértelmű eljárások a raktár számára |
| D300 ÁFA | Export CRM-ből → SAGA/WinMentor → bevallás | Ellenőrizze, hogy lefutott-e a havi export |
| D394 | B2B tranzakciók exportja | Ellenőrizze, hogy minden B2B-számla szerepel-e a rendszerben |
A CFO legfontosabb mutatói
| KPI | Képlet | Figyelmeztető jel |
|---|---|---|
| DSO (Kintlévőségek behajtási ideje) | Fennálló AR / (Havi bevétel / 30) | > 60 nap |
| DPO (Szállítói fizetési napok száma) | Fennálló AP / (Havi kiadások / 30) | < 20 nap (túl korán fizet) |
| Készpénzkonverziós ciklus | DSO - DPO + Készlettartási napok | Havi növekedés = likviditáskockázat |
| Likviditási ráta | Forgóeszközök / Rövid lejáratú kötelezettségek | < 1,2 = figyelmeztetés |
| e-Számla megfelelési arány | ANAF-nak küldött B2B-számlák / Összes B2B-számla | < 100% = kockázat |
| 30 napos készpénzfedezet | Rendelkezésre álló készpénz / Átlagos havi kiadások | < 1 hónap = sürgős |
Gyakorlati tanácsok
Ne könyvelési rendszerként kezelje a CRMconnectet – operatív adatforrásként. A SAGA vagy a WinMentor végzi a tényleges könyvelést. A CRM valós idejű adatot nyújt; a könyvelőszoftver formalizálja azt a bevallásokhoz.
AR-öregedést hetente nézzen át, ne havonta. Egy 45 napos kintlévőség, amelyet hetente kezel, telefonhívással rendezhető. A 90 napon felfedezett már ügyvédet igényel.
A súlyozott pipeline a legjobb előrejelzése. Lehetőségek × valószínűség = becsült bevétel. Tekintse át az értékesítési csapattal hetente a reális készpénz-előrejelzés érdekében.
A készpénz a valóság, a nyereség vélemény. Egy nyereséges vállalat fizetésképtelenné válhat, ha a követeléseket nem hajtják be időben. Figyelje a cash flow-t ugyanolyan prioritással, mint a P&L-t.