CFO / Directeur Financier
Département : Finances
Niveau : Management
Objectif principal : Visibilité complète sur la santé financière de l'entreprise, décisions basées sur les données de CRMconnect
Ce que fait ce rôle
Le CFO ne fait pas d'opérations individuelles — il supervise la vue d'ensemble : trésorerie, créances, dettes, performance vs. objectif, conformité. Il configure les règles financières du système, approuve les exceptions et utilise CRMconnect comme source de données pour le reporting de gestion.
Modules utilisés régulièrement
| Module | Où le trouver | Utilisation |
|---|---|---|
| Soldes de comptes | Finances → Soldes de comptes | Position de trésorerie en temps réel par compte |
| Relevé bancaire | Finances → Relevé bancaire | Réconciliation et validation des flux |
| Plan comptable | Finances → Plan comptable | Structure du reporting financier |
| e-Facture | Finances → e-Facture | Conformité ANAF — statut global |
| Factures | Ventes → Factures | Balance âgée AR — créances par ancienneté |
| Factures fournisseur | Achats → Factures fournisseur | Balance âgée AP — dettes par ancienneté |
| Paiements | Ventes → Paiements | Encaissements effectués |
| Devises | Finances → Devises | Taux de change, impact devises |
| Tableau de bord commercial | Ventes → Tableau de bord | Pipeline + chiffre d'affaires réalisé |
| Intégration SAGA | Finances → SAGA | Statut de l'export comptable |
Dashboard financier — ce que vous surveillez quotidiennement
Trésorerie et liquidité
Où : Finances → Soldes de comptes + Relevé bancaire
| Indicateur | Quoi vérifier |
|---|---|
| Trésorerie disponible | Montant total dans les comptes courants |
| Trésorerie projetée à 7 jours | Factures à encaisser moins factures fournisseur à payer |
| Fonds internes | Petite caisse, budgets départementaux en dessous du seuil minimum ? |
Créances clients (Balance âgée AR)
Où : Ventes → Factures → filtrer par statut + ancienneté
| Intervalle | Action CFO |
|---|---|
| 0–30 jours | Normal — surveillance standard |
| 31–60 jours | Alerte — vérifier si le Comptable AR a envoyé des rappels |
| 61–90 jours | Escalader — discussion client au niveau direction |
| > 90 jours | Risque de perte — décision : plan de paiement, recouvrement, provision |
Dettes fournisseurs (Balance âgée AP)
Où : Achats → Factures fournisseur → filtrer par date d'échéance
Objectif : payer dans les délais convenus (maintenir le crédit fournisseur) mais pas plus tôt que nécessaire (optimiser les flux de trésorerie).
Configurations stratégiques que vous gérez
Politique de paiement — conditions standard
Où : Ventes → Paramètres / Achats → Paramètres
Définir les conditions par défaut qui apparaissent sur tous les nouveaux documents :
- Délai de paiement client : 30/45/60 jours — équilibre entre compétitivité commerciale et besoins de trésorerie
- Délai de paiement fournisseur : 30/45/60 jours — négocié avec les fournisseurs stratégiques
Seuils d'approbation
Où : Achats → Paramètres → Seuils d'approbation + Ventes → Commissions
| Ce que vous configurez | Impact |
|---|---|
| Seuil d'approbation des BC au niveau CFO | Commandes > valeur X nécessitent votre approbation |
| Remises exceptionnelles | Au-delà de % X nécessitent votre approbation |
| Politique de commission | Si les commissions sont basées sur les encaissements ou la facturation |
Workflows clés
Workflow 1 — Revue financière hebdomadaire (30 min)
Lundi matin :
1. Soldes de comptes → trésorerie disponible totale
2. Factures → en retard > 30 jours → valeur totale + liste clients
3. Factures fournisseur → dues dans 7 jours → ce qui doit être payé
4. e-Facture → factures avec erreurs non résolues → suivre la résolution
5. Relevé bancaire → lignes non réconciliées → escalader au Trésorier
6. Comparer le chiffre d'affaires de la semaine vs. objectif → Tableau de bord commercial
Workflow 2 — Approbation de paiements exceptionnels
Le Comptable AP propose un paiement urgent ou un écart de conditions
→ Vérifier dans Factures fournisseur que la facture est validée (rapprochement à 3 voies ✓)
→ Vérifier la trésorerie disponible → pouvez-vous effectuer le paiement sans compromettre la liquidité ?
→ Si OUI → approuver → les Finances exécutent le paiement
→ Si NON → négocier un report avec le fournisseur OU identifier une source de liquidité
→ Documenter la décision
Workflow 3 — Clôture de mois (revue CFO)
Semaine 1 du nouveau mois :
1. Relevé bancaire → solde CRM = solde bancaire ? ✓
2. Factures → toutes les factures du mois précédent ont-elles un statut final ?
3. e-Facture → 100% des factures B2B ont-elles atteint l'ANAF ? Erreurs résolues ?
4. Export SAGA/WinMentor → l'export du mois s'est-il déroulé sans erreurs ?
5. Réviser le P&L préliminaire :
→ Chiffre d'affaires du mois (factures émises) vs. objectif
→ Charges du mois (factures fournisseur + dépenses) vs. budget
→ Marge brute par catégorie de produit/service
6. En cas d'écarts → escalader au Comptable Général pour investigation
7. Signer le rapport de clôture de mois
Rapports disponibles pour le CFO
| Rapport | Où | Utilisation |
|---|---|---|
| Chiffre d'affaires vs. Objectif | Ventes → Tableau de bord | Performance mensuelle et trimestrielle |
| Balance âgée AR | Ventes → Factures → filtre | Créances par tranche d'ancienneté |
| Balance âgée AP | Achats → Factures fournisseur | Dettes échues |
| Position de trésorerie | Finances → Soldes de comptes | Liquidité actuelle |
| Rapports entrepôt | Entrepôt → Rapports → Valorisation | Valeur du stock (capital immobilisé) |
| Commissions équipe | Ventes → Commission | Coût des salaires variables |
| Pipeline pondéré | Ventes → Opportunités | Prévision des revenus futurs |
KPIs clés du CFO
| KPI | Formule | Signal d'alerte |
|---|---|---|
| DSO (Days Sales Outstanding) | AR en cours / (CA mensuel / 30) | > 60 jours |
| DPO (Days Payable Outstanding) | AP en cours / (Charges mensuelles / 30) | < 20 jours (paiement trop rapide) |
| Cycle de conversion de trésorerie | DSO - DPO + Jours de stock | Augmentation mensuelle = risque de liquidité |
| Ratio de liquidité | Actif courant / Passif courant | < 1,2 = alerte |
| Taux de conformité e-facture | Factures B2B ANAF / Total factures B2B | < 100% = risque |
| Couverture trésorerie 30 jours | Trésorerie disponible / Charges mensuelles moyennes | < 1 mois = urgent |
Conseils pratiques
Ne traitez pas CRMconnect comme un système comptable — traitez-le comme une source de données opérationnelles. SAGA ou WinMentor font la vraie comptabilité. Le CRM vous donne des données en temps réel ; le logiciel comptable les formalise pour les déclarations.
Révisez la balance âgée AR hebdomadairement, pas mensuellement. Une créance de 45 jours gérée chaque semaine se règle avec un coup de téléphone. Une découverte à 90 jours nécessite des avocats.
Le pipeline pondéré est votre meilleure prévision. Opportunités × probabilité = revenus estimés. Révisez-le avec l'équipe commerciale chaque semaine pour une prévision de trésorerie réaliste.
La trésorerie est la réalité, le profit est une opinion. Une entreprise rentable peut être insolvable si les créances ne sont pas encaissées à temps. Surveillez les flux de trésorerie avec la même priorité que le P&L.