CFO / Finansijski direktor
Odeljenje: Finansije
Nivo: Menadžment
Primarni cilj: Potpuna vidljivost finansijskog zdravlja kompanije, donošenje odluka na osnovu podataka iz CRMconnect
Šta ova uloga radi
CFO ne upravlja pojedinačnim transakcijama — nadgleda veliku sliku: gotovinu, potraživanja, obaveze, performanse u odnosu na cilj, usklađenost. Konfiguriše finansijska pravila sistema, odobrava izuzetke i koristi CRMconnect kao izvor podataka za upravljačko izveštavanje.
Moduli koji se redovno koriste
| Modul | Gde se nalazi | Za šta se koristi |
|---|---|---|
| Stanja računa | Finansije → Stanja računa | Gotovinska pozicija u realnom vremenu po računu |
| Izvod banke | Finansije → Izvod banke | Usklađivanje i validacija toka |
| Kontni plan | Finansije → Kontni plan | Struktura finansijskog izveštavanja |
| e-Faktura | Finansije → e-Faktura | Usklađenost sa ANAF — ukupni status |
| Fakture | Prodaja → Fakture | Starenje AR — potraživanja po starosti |
| Fakture dobavljača | Nabavka → Fakture dobavljača | Starenje AP — obaveze po starosti |
| Plaćanja | Prodaja → Plaćanja | Izvršena naplata |
| Valute | Finansije → Valute | Kursevi, uticaj valute |
| Pregled prodaje | Prodaja → Pregled | Pipeline + ostvareni prihod |
| SAGA integracija | Finansije → SAGA | Status eksporta u računovodstvo |
Finansijski panel — šta se prati svakodnevno
Gotovina i likvidnost
Gde: Finansije → Stanja računa + Izvod banke
| Indikator | Šta proveriti |
|---|---|
| Raspoloživa gotovina | Ukupni iznos na tekućim računima (Stanja računa → zbir po računu) |
| Projektovana gotovina za 7 dana | Fakture dospele za naplatu minus fakture dobavljača dospele za plaćanje |
| Interni fondovi | Sitna gotovina, departmentski budžeti ispod minimalnog praga? |
Potraživanja (starenje AR)
Gde: Prodaja → Fakture → filter po statusu + starosti
| Interval | Akcija CFO |
|---|---|
| 0–30 dana | Normalno — standardno praćenje |
| 31–60 dana | Upozorenje — proveriti da li je AR računovođa poslao opomene |
| 61–90 dana | Eskalacija — razgovor sa klijentom na menadžerskom nivou |
| > 90 dana | Rizik gubitka — odluka: plan plaćanja, naplata duga, rezervisanje |
Obaveze prema dobavljačima (starenje AP)
Gde: Nabavka → Fakture dobavljača → filter po datumu dospeća
Cilj: platiti u dogovorenim rokovima (održati kredit kod dobavljača) ali ne pre nego što je neophodno (optimizacija novčanog toka).
Strateške konfiguracije kojima upravljate
Politika plaćanja — standardni rokovi
Gde: Prodaja → Podešavanja / Nabavka → Podešavanja
Definišite podrazumevane rokove koji se pojavljuju na svim novim dokumentima:
- Rok plaćanja kupca: 30/45/60 dana — balans između komercijalne konkurentnosti i potreba za gotovinom
- Rok plaćanja dobavljača: 30/45/60 dana — dogovoreno sa strateškim dobavljačima
Pragovi odobrenja
Gde: Nabavka → Podešavanja → Pragovi odobrenja + Prodaja → Provizije
| Šta se konfiguriše | Uticaj |
|---|---|
| Prag odobrenja NO na nivou CFO | Narudžbine > vrednost X zahtevaju vaše odobrenje |
| Izuzetni popusti | Iznad % X zahtevaju vaše odobrenje |
| Politika provizija | Da li se provizije zasnivaju na naplati ili fakturisanju |
Valute i kursevi
Gde: Finansije → Valute
Definišite:
- Koje su valute aktivne (EUR, USD, GBP, itd.)
- Izvor kursa: ručni ili automatski feed BNR/ECB
- Učestalost ažuriranja — dnevno za kompanije sa velikim obimom valutnih transakcija
Ključni tokovi rada
Tok rada 1 — Nedeljni finansijski pregled (30 min)
Ponedeljak ujutro:
1. Stanja računa → ukupna raspoloživa gotovina
2. Fakture → dospele > 30 dana → ukupna vrednost + lista klijenata
3. Fakture dobavljača → dospevaju za 7 dana → šta treba platiti
4. e-Faktura → fakture sa neobrađenim greškama → pratiti rešavanje
5. Izvod banke → neusklađene stavke → eskalirati Blagajniku
6. Porediti prihode nedelje sa ciljem → Pregled prodaje
Tok rada 2 — Odobravanje izuzetnih plaćanja
AP računovođa predlaže hitno plaćanje ili odstupanje od roka
→ Proveriti u Fakturama dobavljača da je faktura validirana (3-struko usklađivanje ✓)
→ Proveriti raspoloživu gotovinu → može li se izvršiti plaćanje bez ugrožavanja likvidnosti?
→ Ako DA → odobriti → Finansije vrše plaćanje
→ Ako NE → pregovarati odlaganje sa dobavljačem ILI identifikovati izvor likvidnosti
→ Dokumentovati odluku (napomena u sistemu odobrenja)
Tok rada 3 — Zatvaranje meseca (pregled CFO)
Nedelja 1 novog meseca:
1. Izvod banke → stanje u CRM = stanje u banci? ✓
2. Fakture → da li sve fakture prethodnog meseca imaju konačan status?
3. e-Faktura → 100% B2B faktura stiglo do ANAF? Greške rešene?
4. Eksport SAGA/WinMentor → da li je mesečni eksport izvršen bez grešaka?
5. Pregled preliminarnog P&L:
→ Prihodi meseca (izdate fakture) naspram cilja
→ Rashodi meseca (fakture dobavljača + troškovi) naspram budžeta
→ Bruto marža po kategoriji proizvoda/usluge
6. Ako postoje neslaganja → eskalirati Opštem računovođi na istragu
7. Potpisati izveštaj o zatvaranju meseca
Tok rada 4 — Analiza viševalutnih transakcija
Kompanija fakturiše u EUR i USD, izveštava u RSD
→ Finansije → Valute → proveriti da su kursevi ažurni
→ Fakture → filter po EUR valuti → ukupno u EUR → konvertovati u RSD po današnjem kursu
→ Porediti sa prethodnim mesecom:
Ako se RSD ojačao prema EUR → RSD prihodi opadaju
Ako se RSD oslabio → RSD prihodi rastu
→ Uskladiti RSD gotovinska prognoza
→ Ako je izloženost valuti velika → odluka: hedžing ili usklađivanje cena u stranoj valuti
Izveštaji dostupni CFO
| Izveštaj | Gde | Upotreba |
|---|---|---|
| Prihodi naspram cilja | Prodaja → Pregled | Mesečne i kvartalne performanse |
| Starenje AR | Prodaja → Fakture → filter | Potraživanja po starosnim grupama |
| Starenje AP | Nabavka → Fakture dobavljača | Dospele obaveze |
| Gotovinska pozicija | Finansije → Stanja računa | Tekuća likvidnost |
| Izveštaji magacina | Magacin → Izveštaji → Vrednost zaliha | Vrednost zaliha (vezani kapital) |
| Provizije tima | Prodaja → Provizija | Varijabilni trošak zarade |
| Ponderisani pipeline | Prodaja → Prilike | Prognoziranje budućih prihoda |
Usklađenost sa ANAF — odgovornost CFO
Kao CFO, vi ste krajnji odgovorni za poresku usklađenost:
| Obaveza | Sistem | Akcija u slučaju blokade |
|---|---|---|
| B2B e-faktura | Automatski u CRM | Token ANAF istekao → Opšti računovođa obnavlja |
| eTransport | Ručno pre transporta | Jasne procedure za magacin |
| D300 PDV | Eksport iz CRM → SAGA/WinMentor → prijava | Proveriti da je mesečni eksport izvršen |
| D394 | Eksport B2B transakcija | Proveriti da su sve B2B fakture u sistemu |
Ključne metrike CFO
| KPI | Formula | Signal upozorenja |
|---|---|---|
| DSO (Dani prodaje u prometu) | Dospela AR / (Mesečni prihod / 30) | > 60 dana |
| DPO (Dani plaćanja u prometu) | Dospela AP / (Mesečni rashodi / 30) | < 20 dana (prerano plaćanje) |
| Ciklus konverzije gotovine | DSO - DPO + Dani zaliha | Mesečni rast = rizik likvidnosti |
| Tekući racio | Tekuća aktiva / Tekuće obaveze | < 1,2 = upozorenje |
| Stopa usklađenosti e-faktura | B2B fakture do ANAF / Ukupne B2B fakture | < 100% = rizik |
| Pokrivenost gotovinom za 30 dana | Raspoloživa gotovina / Prosečni mesečni rashodi | < 1 mesec = hitno |
Praktični saveti
Ne tretirajte CRMconnect kao računovodstveni sistem — tretirajte ga kao operativni izvor podataka. SAGA ili WinMentor obavljaju stvarno računovodstvo. CRM vam daje podatke u realnom vremenu; računovodstveni softver ih formalizuje za prijave.
Pregledajte starenje AR nedeljno, a ne mesečno. Potraživanje od 45 dana upravljano nedeljno rešava se telefonskim pozivom. Ono otkriveno sa 90 dana zahteva advokate.
Ponderisani pipeline je vaša najbolja prognoza. Prilike × verovatnoća = procenjeni prihod. Pregledajte ga sa prodajnim timom nedeljno za realističnu gotovinsku prognozu.
Gotovina je stvarnost, dobit je mišljenje. Profitabilna kompanija može biti nesolventna ako se potraživanja ne naplaćuju na vreme. Pratite novčani tok s istim prioritetom kao P&L.