CFO / Direttore Finanziario
Reparto: Finance
Livello: Management
Obiettivo principale: Visibilità completa sulla salute finanziaria dell'azienda, decisioni basate sui dati di CRMconnect
Cosa fa questo ruolo
Il CFO non opera transazioni individuali — supervisiona il quadro generale: liquidità, crediti, debiti, performance vs. obiettivo, conformità. Configura le regole finanziarie del sistema, approva le eccezioni e usa CRMconnect come fonte dati per il reporting gestionale.
Moduli utilizzati regolarmente
| Modulo | Dove trovarlo | Per cosa lo usi |
|---|---|---|
| Saldi conti | Finance → Saldi conti | Posizione di cassa in tempo reale per conto |
| Estratto conto | Finance → Estratto conto | Riconciliazione e validazione dei flussi |
| Piano dei conti | Finance → Piano dei conti | Struttura del reporting finanziario |
| Fattura elettronica | Finance → Fattura elettronica | Conformità ANAF — stato complessivo |
| Fatture | Vendite → Fatture | Invecchiamento AR — crediti per anzianità |
| Fatture fornitore | Acquisti → Fatture fornitore | Invecchiamento AP — debiti per scadenza |
| Pagamenti | Vendite → Pagamenti | Incassi effettuati |
| Valute | Finance → Valute | Tassi di cambio, impatto valute |
| Panoramica vendite | Vendite → Panoramica | Pipeline + ricavi realizzati |
| Integrazione SAGA | Finance → SAGA | Stato dell'export contabile |
Dashboard finanziario — cosa monitori quotidianamente
Liquidità e cassa
Dove: Finance → Saldi conti + Estratto conto
| Indicatore | Cosa controllare |
|---|---|
| Liquidità disponibile | Totale in conti correnti (Saldi conti → somma per conto) |
| Liquidità proiettata a 7 giorni | Fatture da incassare meno fatture fornitori da pagare |
| Fondi interni | Piccola cassa, budget dipartimentali sotto la soglia minima? |
Crediti clienti (Invecchiamento AR)
Dove: Vendite → Fatture → filtrare per stato + anzianità
| Intervallo | Azione CFO |
|---|---|
| 0–30 giorni | Normale — monitoraggio standard |
| 31–60 giorni | Avviso — verificare se il Contabile AR ha inviato solleciti |
| 61–90 giorni | Escalare — discussione con il cliente a livello di management |
| > 90 giorni | Rischio di perdita — decisione: piano di pagamento, recupero crediti, accantonamento |
Debiti fornitori (Invecchiamento AP)
Dove: Acquisti → Fatture fornitore → filtrare per data scadenza
Obiettivo: pagare entro i termini concordati (mantenere il credito con i fornitori) ma non prima del necessario (ottimizzare il flusso di cassa).
Configurazioni strategiche che gestisci
Politica di pagamento — termini standard
Dove: Vendite → Impostazioni / Acquisti → Impostazioni
Definisci i termini predefiniti che appaiono su tutti i nuovi documenti:
- Termine di pagamento clienti: 30/45/60 giorni — equilibrio tra competitività commerciale e fabbisogno di cassa
- Termine di pagamento fornitori: 30/45/60 giorni — negoziato con i fornitori strategici
Soglie di approvazione
Dove: Acquisti → Impostazioni → Soglie di approvazione + Vendite → Provvigioni
| Cosa configuri | Impatto |
|---|---|
| Soglia di approvazione OA a livello CFO | Ordini > valore X richiedono la tua approvazione |
| Sconti eccezionali | Sopra % X richiedono la tua approvazione |
| Politica provvigioni | Se le provvigioni sono basate sugli incassi o sulla fatturazione |
Valute e tassi di cambio
Dove: Finance → Valute
Definisci:
- Quali valute sono attive (EUR, USD, GBP, ecc.)
- Fonte del tasso: manuale o feed automatico BNR/BCE
- Frequenza di aggiornamento — giornaliera per aziende con alto volume in valuta
Workflow chiave
Workflow 1 — Revisione finanziaria settimanale (30 min)
Lunedì mattina:
1. Saldi conti → liquidità disponibile totale
2. Fatture → scadute > 30 giorni → valore totale + lista clienti
3. Fatture fornitore → in scadenza entro 7 giorni → cosa deve essere pagato
4. Fattura elettronica → fatture con errori irrisolti → monitorare la risoluzione
5. Estratto conto → righe non riconciliate → escalare al Tesoriere
6. Confrontare i ricavi della settimana con l'obiettivo → Panoramica vendite
Workflow 2 — Approvazione di pagamenti eccezionali
Il Contabile AP propone un pagamento urgente o una deroga ai termini
→ Verificare in Fatture fornitore che la fattura sia validata (riscontro a 3 vie ✓)
→ Controllare la liquidità disponibile → è possibile effettuare il pagamento senza compromettere la liquidità?
→ Se SÌ → approvare → Finance esegue il pagamento
→ Se NO → negoziare il rinvio con il fornitore OPPURE identificare una fonte di liquidità
→ Documentare la decisione (nota nel sistema di approvazione)
Workflow 3 — Chiusura mese (revisione CFO)
Settimana 1 del nuovo mese:
1. Estratto conto → saldo CRM = saldo bancario? ✓
2. Fatture → tutte le fatture del mese precedente hanno uno stato finale?
3. Fattura elettronica → 100% delle fatture B2B ha raggiunto l'ANAF? Errori risolti?
4. Export SAGA/WinMentor → l'export del mese è andato senza errori?
5. Rivedere il P&L preliminare:
→ Ricavi del mese (fatture emesse) vs. obiettivo
→ Costi del mese (fatture fornitori + spese) vs. budget
→ Margine lordo per categoria prodotto/servizio
6. Se emergono discrepanze → escalare al Contabile Generale per l'indagine
7. Firmare il report di chiusura mese
Workflow 4 — Analisi multi-valuta
L'azienda fattura in EUR e USD, i report sono in RON
→ Finance → Valute → verificare che i tassi siano aggiornati
→ Fatture → filtrare per valuta EUR → totale in EUR → convertire in RON al tasso odierno
→ Confrontare con il mese precedente:
Se il RON si è rafforzato vs. EUR → i ricavi in RON diminuiscono
Se il RON si è indebolito → i ricavi in RON aumentano
→ Adeguare la previsione di cassa in RON
→ Se l'esposizione valutaria è elevata → decisione: copertura o adeguamento prezzi in valuta estera
Report disponibili per il CFO
| Report | Dove | Utilizzo |
|---|---|---|
| Ricavi vs. Obiettivo | Vendite → Panoramica | Performance mensile e trimestrale |
| Invecchiamento AR | Vendite → Fatture → filtro | Crediti per fascia di anzianità |
| Invecchiamento AP | Acquisti → Fatture fornitore | Debiti in scadenza |
| Posizione di cassa | Finance → Saldi conti | Liquidità attuale |
| Report magazzino | Magazzino → Report → Valorizzazione inventario | Valore delle scorte (capitale immobilizzato) |
| Provvigioni team | Vendite → Provvigioni | Costo salariale variabile |
| Pipeline ponderata | Vendite → Opportunità | Previsione ricavi futuri |
Conformità ANAF — responsabilità del CFO
Come CFO, sei il massimo responsabile della conformità fiscale:
| Obbligo | Sistema | Azione in caso di blocco |
|---|---|---|
| Fattura elettronica B2B | Automatico nel CRM | Token ANAF scaduto → Contabile Generale lo rinnova |
| eTransport | Manuale prima del trasporto | Procedure chiare per il magazzino |
| D300 IVA | Export da CRM → SAGA/WinMentor → dichiarazione | Verificare che l'export del mese sia stato eseguito |
| D394 | Export transazioni B2B | Verificare che tutte le fatture B2B siano nel sistema |
KPI chiave del CFO
| KPI | Formula | Segnale di allarme |
|---|---|---|
| DSO (Giorni di incasso medi) | AR in sospeso / (Ricavi mensili / 30) | > 60 giorni |
| DPO (Giorni di pagamento medi) | AP in sospeso / (Costi mensili / 30) | < 20 giorni (pagamento troppo rapido) |
| Ciclo di conversione della liquidità | DSO - DPO + Giorni inventario in sospeso | Aumento mensile = rischio liquidità |
| Current Ratio | Attività correnti / Passività correnti | < 1,2 = avviso |
| Tasso di conformità fattura elettronica | Fatture B2B ANAF / Totale fatture B2B | < 100% = rischio |
| Copertura liquidità 30 giorni | Liquidità disponibile / Costi mensili medi | < 1 mese = urgente |
Consigli pratici
Non trattare CRMconnect come un sistema contabile — trattalo come una fonte di dati operativi. SAGA o WinMentor fanno la vera contabilità. Il CRM ti fornisce dati in tempo reale; il software contabile li formalizza per le dichiarazioni.
Rivedi l'invecchiamento AR settimanalmente, non mensilmente. Un credito di 45 giorni gestito ogni settimana si risolve con una telefonata. Uno scoperto a 90 giorni richiede avvocati.
La pipeline ponderata è la tua migliore previsione. Opportunità × probabilità = ricavi stimati. Rivedila con il team vendite ogni settimana per una previsione di liquidità realistica.
La liquidità è realtà, il profitto è un'opinione. Un'azienda redditizia può essere insolvente se i crediti non vengono incassati in tempo. Monitora il flusso di cassa con la stessa priorità del P&L.